2023. november 17.
A Magyarország Kormánya és az Amerikai Egyesült Államok Kormánya között a nemzetközi adóügyi megfelelés előmozdításáról és a FATCA szabályozás végrehajtásáról szóló Megállapodás kihirdetéséről valamint az ezzel összefüggő egyes törvények módosításáról szóló mindenkor hatályos törvény (továbbiakban: FATCA törvény) rendelkezéseinek való megfelelés érdekében a VIG Befektetési Alapkezelő Magyarország Zrt. (Alapkezelő, Társaság) az alábbi intézkedésekről tájékoztatja a szerződőket.
A szerződés aláírásakor, illetve a szerződő személyét érintő módosításakor a Társaság köteles elvégezni az Ügyfél adóügyi illetőségének vizsgálatát, valamint a magyar adóhatóság felé köteles bizonyos esetekben adatot szolgáltatni.
Illetőségvizsgálat alatt azt kell érteni, hogy az Ügyfélnek nyilatkozatot kell tennie arról, hogy amerikai adóilletőségű-e, jogi személy Ügyfél esetében pedig arról, hogy természetes személy tényleges tulajdonosa amerikai adóilletőségű-e, továbbá, hogy amerikai alapítású-e. Ez utóbbi esetben nemleges válasz esetén arról is nyiatkozatot kell tenni, hogy az Ügyfél a FATCA törvény szempontjából pénzügyi intézménynek minősül-e. Igenlő válasz esetén e személyek kötelesek megadni az amerikai adóhatóság által számukra kiadott numerikus azonosítójukat.
A Társaság az elvégzett illetőségvizsgálat alapján az adó-, és egyéb közterhekkel kapcsolatos nemzetközi közigazgatási együttműködés egyes szabályairól szóló 2013. évi XXXVII. törvényben (továbbiakban: Aktv.) foglalt határidőkben a magyar adóhatóság felé köteles adatszolgáltatást teljesíteni a következő feltételek bármelyikének teljesülése esetén:
Az Alapkezelő a fenti feltételek bármelyikének teljesülése esetén az alábbi adatokat szolgáltatja a magyar adóhatóság felé:
Felhívjuk Ügyfeleink figyelmét arra, hogy az Alapkezelő az általános szerződési feltételei alapján jogosult az amerikai adóügyi illetőségű ügyfelekkel a szerződéskötést visszautasítani. Üzletszabályzat